Wielu z Was marzy o tym, żeby zostać przedsiębiorcą. Niestety również większość jest zniechęcona i przerażona tym, że trzeba płacić składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Owszem to prawda! Trzeba, ale pierwsze miesiące, a nawet pierwsze dwa lata, to preferencyjne składki ZUS.
Jeśli chcesz skorzystać z ulgi na start i płacić jak najniższe składki w początkowym okresie swojej działalności gospodarczej to jesteś w dobrym miejscu. Przeprowadzę Cię przez cały proces, a w poniższym artykule wyjaśnię w najprostszy możliwy sposób co będzie najlepsze dla Ciebie i Twojej firmy. Podchodzę do tego bardzo rzetelnie, ponieważ też kiedyś zaczynałem działalność gospodarczą i wiem, że to wszystko może wydawać się straszne i skomplikowane. Dlatego nic się nie bój wspólnie przeanalizujemy zakres wykonywanej działalności gospodarczej Twojej firmy. Zaprezentuję wszelkie wady i zalety wybranej formy opodatkowania.
Ustawa Prawa Przedsiębiorców została wprowadzona w życie z dniem 30.04.2018r. Dzięki uldze na start, przedsiębiorcy rozkręcający swój biznes, mają możliwość realnie zaoszczędzić! Warto jednak poznać szczegóły tematu rozważając przystąpienie do tej ulgi. Takie zwolnienie od składek na ubezpieczenia społeczne występuje w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednakże od ubezpieczenia zdrowotnego możemy tam nie uciec. Plus to Twój start podjęcia działalności gospodarczej zacznij wtedy od jednoosobowej działalności gospodarczej.
Zapraszam się do artykułu, w którym rozwieję Twoje wszystkie wątpliwości o uldze na start. Zaczynamy !!!
Spis treści ulga na start:
1. Kto może skorzystać z Ulgi na start?
2. Kto nie może skorzystać z ulgi na start?
3. Jak długo można korzystać z Ulgi na start?
4. Ile będziesz płacić do ZUS?
5. Jak zgłosić się do ZUS?
6. Jakie składki będziesz płacić gdy minie Ulga na start?
7. Bonus x3!!!
1. Kto może skorzystać z ulgi na start?
Zacznijmy najpierw od odpowiedzenia sobie na powyższe pytanie. Z ulgi na start mogą skorzystać:
- Osoby, które zakładają swoją pierwszą działalność gospodarczą. Z ulgi można skorzystać prowadząc firmę w formie jednoosobowej działalności gospodarczej lub jako wspólnik spółki cywilnej.
- Jeśli przez 60 miesięcy od dnia ostatniego zawieszenia lub zakończenia działalności podejmujesz nową działalność
- Nie wykonujesz działalności na rzecz swojego byłego pracodawcy. Tutaj uwaga!!!
Jeśli pracowałeś na umowę o pracę dla swojego pracodawcy i wspólnie podjęliście decyzję o Twoim przejściu na umowę B2B to pamiętaj proszę, że nie możesz skorzystać z tej ulgi, a od razu przechodzisz na tak zwany duży ZUS i płacisz wszystkie składki. Dodatkowo jesteś wykluczony z możliwości wybory preferencyjnej formy opodatkowania jaką jest zryczałtowany podatek dochodowy. Jednak o tym nie dziś, jeśli chcesz się dowiedzieć więcej jaką formę wybrać kliknij w ten artykuł.
Z JAKICH ZATEM SKŁADEK ZWALNIA CIĘ ULGA NA START?
W okresie objętym ulgą na start, jesteś zwolniony z obowiązku opłacania składek społecznych do Zakładu Utylizacji Szmal… przepraszam, oczywiści Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Dzięki temu ula na start zwalnia od odprowadzania składek na:
- Ubezpieczenia społeczne, czyli składki emerytalne, rentowe i wypadkowe,
- Na Fundusz Pracy,
- Na Fundusz Solidarnościowy,
Przez okres, w którym nie będziesz opłacał składek na ubezpieczenia społeczne patrz punkt pierwszy to nie odprowadzasz do ZUS składek na swoją emeryturę i rentę. Jednak, żeby zabezpieczyć swoją prywatną emeryturę i przy okazji obniżyć swój podatek dochodowy. Polecam Ci zapoznać się z tym artykułem.
2. Kto nie może skorzystać z Ulgi na start?
Z przywileju ulgi na start, nie mogą jednak korzystać:
- wspólnicy spółek jawnych, komandytowych i partnerskich oraz jednoosobowy wspólnik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
- przedsiębiorcy wykonujący działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy, dla którego przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym, pełnili obowiązki wchodzące w zakres wykonywanej działalności gospodarczej;
- osoby współpracujące przy prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej;
- osoby prowadzące działalność rolniczą (działalność rolnicza nie jest objęta ubezpieczeniami społecznymi prowadzonymi przez ZUS, lecz przez KRUS);
- przedsiębiorcy już aktywni lub tacy, którzy w okresie ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych, przed dniem rozpoczęcia wykonywania działalności gospodarczej, prowadziły pozarolniczą działalność gospodarczą;
- przedsiębiorcy, którzy mimo spełniania kryteriów dobrowolnie zrezygnowali z ulgi na start, poprzez zgłoszenie się do ubezpieczeń społecznych – tutaj także obowiązuje 60-miesięczny okres karencji.
3. Jak długo można korzystać z ulgi na start?
Najważniejsze mów Pan ile trwa ulga na start. Odpowiedź brzmi 6 pełnych miesięcy. I tutaj pojawia się nam mała furtka do Twojej pierwszej optymalizacji podatkowej. Tak, tak! Dobrze przeczytałeś.
Zatem jeśli ulga na start trwa 6 pełnych miesięcy to gdy otworzę działalności nie pierwszego dnia miesiąca, a drugiego wtedy ulga trwa 7 miesięcy? Tak, zgadza się. Dlatego warto otworzyć działalności drugiego dnia miesiąca 😊
Do tego jak ulga będzie wyglądała po 6 miesiącach opiszę w punkcie nr 8.
4. Ile będę płacił ZUS?
Tak jak już wiemy. Korzystając z ulgi na start odprowadzasz tylko za siebie składkę zdrowotną. Niemniej jednak to ile ona będzie wynosiła zależy od tego jaką formę opodatkowania wybierzesz dla swojej firmy.
Do wyboru są trzy formy prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej:
- Podatek liniowy,
- Skala podatkowa,
- Zryczałtowany podatek dochodowy
Jeśli rozliczasz się według pierwszej metody to Twoja składka zdrowotna wynosi 4,9% od osiągniętego dochodu! Dochód to osiągnięty przychód minus wszystkie poniesione koszty.
Druga forma opodatkowania czyli skala podatkowa, to składka zdrowotna w wysokości uwaga! 9% od osiągniętego dochodu.
A teraz pewnie zapytasz. Adam, a co jeśli będę miał stratę? No coż i na to się Zakład Usług Satry… ach znowu przejęzyczenie Zakład Ubezpieczeń Społecznych również przygotował i jeśli Twój dochód w danym miesiącu jest niższy od minimalnego wynagrodzenia wtedy wyniesie 9% od minimalnego wynagrodzenia w danym roku. Od 1.01.2024 do 31.04.2024 minimalna składka zdrowotna wynosi 381,78 zł brutto.
A teraz zryczałtowany podatek dochodowy. Tutaj ustawodawca (widzisz już się nie przejęzyczyłem) przewidział wysokość składki zdrowotnej jako widełki cenowe dla swoich podatników.
| Roczny przychód na ryczałcie | Wysokość składki zdrowotnej 2024 |
|---|---|
| poniżej do 60 tys. zł | 419,46 zł |
| od 60 tys. zł do 300 tys. zł | 699,11 zł |
| Powyżej 300 tys. zł | 1 258,39 zł |
I tak jak widzisz w tabeli powyżej, osiągnięcie odpowiedniej wielkości przychodu w danym roku odpowiednio klasyfikuję Twoją wysokość składki zdrowotnej.
Ale Adam, powiedz Ty mi, a co jak zarobię 80 tys, 150tys rocznie, ile wtedy mam zapłacić?
Po przekroczeniu danego progu przychodowego należy obliczyć od nowa składkę zdrowotną i z wyrównaniem za cały rok ją dopłacić. Na przykładzie to wygląda tak.
W miesiącu lipcu zafakturowałeś jak co miesiąc 10 000 zł netto, zatem Twój roczny przychód na koniec lipca wyniesie 70 000 zł. I wpadasz w drugi próg składki zdrowotnej. Za lipiec zapłacisz już 626,93, ale od stycznia do czerwca musisz dopłacić (626,93 – 376,16) * 6 miesięcy = 1 504,62 zł. Jeśli do końca roku nie przekroczysz kolejnego progu przychodu to Twoja składka zdrowotna pozostanie na tym samym poziomie.
5. jak zagłosić się do ZUS – ulga na start?
To proste! Żeby zgłosić się do Ulgi na start, w terminie 7 dni od daty rozpoczęcia działalności musisz zgłosić się do ubezpieczenia zdrowotnego z kodem tytułu ubezpieczenia 0 540.
Najprościej jest to zrobić przy okazji zakładania firmy w CEIDG wypełnić formularz zgłoszeniowy do ZUS
Z kodem 0540 przedsiębiorca nie podlega obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym!
Pamiętaj, jeśli będziesz miał problem ze zgłoszeniem to ja Ci we wszystkim pomogę!
6 Jakie składki będziesz płacić gdy minie Ulga na start?
Po upływie pełnych 6 miesięcy przechodzisz na preferencyjny ZUS. Do składki zdrowotnej, którą już płacisz zostaną doliczone Tobie składki społeczne w obniżonej wysokości 408,16 zł. Tyle wyniesie składka od 1 lipca 2024 ponieważ kwota składki społecznej jest uzależniona od minimalnego wynagrodzenia.
Podsumowując, po upływie pełnych 6 miesięcy płacisz składkę zdrowotną w wysokości, która była wcześniej + 408,16 składki społecznej.
obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym będziesz podlegać dopiero po 24 pełnych miesiącach. 6 miesięcy składka zdrowotna + 18 miesięcy składek na ubezpieczenia społeczne.
Podsumowanie
W zależności od tego w jakiej formie opodatkowania będziesz prowadził firmę od tego będzie zależała wysokości Twojej składki zdrowotnej.
Rekomendowałbym przy pracowaniu na B2B lub jeśli działasz w branży o wysokiej marży do skorzystania z ryczałtu. Jest to naprawdę bardzo przyjazna forma opodatkowania pod względem podatku dochodowego jak i samej składki zdrowotnej. Jednak pamiętaj zakres wykonywanej działalności gospodarczej będzie określał jaką wysokość ryczałtu będziesz płacił.
Natomiast jeśli posiadasz dzieci plus Twój dochód roczny nie przekroczy 120 tys. złotych jak najbardziej skłaniałbym się ku skali podatkowej.
Jeśli nie spełniasz tych dwóch warunków pozostaje Ci podatek liniowy, który również posiada swoje zalety przy opodatkowaniu i z kilku ulg podatkowych, również można skorzystać
Bonus potrójny!!!
Pamiętaj dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej najlepiej, żeby był drugi dzień miesiąca. Wtedy czas trwania ulgi na start wyniesie 7 miesięcy. A obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym mówmy zdecydowane pa pa 🙂
Jeśli zamierzasz założyć swoją pierwszą działalność gospodarczą pobierz mój darmowy ebook, w którym znajdziesz 7 kluczowych elementów przy założeniu działalności gospodarczej! Dzięki temu ebookowi unikniesz błędów oraz braków formalnych przy założeniu działalności gospodarczej. Przeprowadzę Cię przez cały proces założenia działalności gospodarczej.
Dodatkowo zaprezentuję możliwość skorzystania z wszystkich dostępnych form podatkowych działalności gospodarczej. Sam widzisz, że nie jest proste nasze prawo przedsiębiorców. Tutaj składka zdrowotna, podleganie obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym, jaką formę opodatkowania wybrać. Czy możesz skorzystać z ulgi na start? Jaką formę wybrać jeśli pracuję na rzecz byłego pracodawcy? A jaka jest składka samego ubezpieczenia zdrowotnego i wiele wiele innych rzeczy związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.
Dlatego pozwól, że pomogę wyjaśnić wszystkie zawiłości prawo przedsiębiorców. Nie przejmuj się jakim kodem tytułu ubezpieczenia rozpoczynającym bla bla, to zostaw mi, a Ty skup się na swojej działalności gospodarczej i na jej rozwoju!
Jeśli masz pytania do artykułu zapraszam do kontaktu
