Jeśli zastanawiasz się, jakie koszty można odliczyć w działalności psychologa, psychoterapeuty, logopedy czy coacha, przyda Ci się ten wpis! Dowiesz się z niego, które koszty możesz odliczyć i jak je ewidencjonować. A wszystko po to, aby płacić niższe podatki.

Spis treści

1. Co to jest koszt?

2. Przykłady Kosztów Uzyskania Przychodów.

• Wynajem lokalu
• Wyposażenie gabinetu
• Materiału biurowe
• Ubezpieczenie gabinetu
• Reklama i marketing
• Samochód w firmie

3. Podsumowanie – Jakie koszty może odliczyć psycholog?

1. Co to jest koszt?

Kosztami uzyskania przychodu są wszystkie wydatki jakie ponosisz, aby uzyskać przychód z Twojej działalności. Jaki wydatki kwalifikują się jako koszt uzyskania przychodu, a jakie nie? To zależy od podatnika i tego, czy potrafi wykazać przez Urzędem Skarbowym, iż koszty poniesione są związane z wykonywaną działalnością. Zaliczając więc dany wydatek do kosztów, musisz kierować się zdrowym rozsądkiem, ale pamiętać również o tym, iż jest to objęte pewną interpretacją.

Nagłówek Dokumentowanie kosztów – jak to zrobić oraz co z podatkiem VAT?

Potwierdzeniem zakup będzie faktura Vat lub paragon z NIP jako faktura uproszczona. Faktura uproszczona jest do kwoty 450 zł brutto.

Jeśli chodzi o podatek VAT to usługi, które świadczysz są zwolnione podmiotowo z VAT. Zatem czy tracisz podatek VAT z faktur zakupu? Nie do końca. Ponieważ wtedy Twoim kosztem jest kwota brutto, a nie kwota netto.

Przykład:

Czynny podatnik VAT kupił usługę za 500 zł netto, a kwota brutto z faktury to 615 i o 115 zł pomniejszył podatek VAT od swojej sprzedaży.

Natomiast podatnik zwolniony z VAT za usługę zapłacił 615 zł i 615 zł jest jego kosztem uzyskania przychodu.

2. Przykłady Kosztów Uzyskania Przychodów.

a) Wynajem lokalu.

Pierwszy koszt w Twojej działalności jaki przychodzi mi do głowy to koszt wynajmu lokalu. Bez problemu taki wydatek będzie stanowił Twój koszt uzyskania przychodu.

b) Wyposażenie gabinetu.

Jeśli mamy lokal, w którym przyjmujemy pacjentów musimy go urządzić. Każdy z klientów w takim miejscu chciałby się czuć komfortowo. Zatem nawet jeśli kupisz kanapę ona będzie stanowiła koszt uzyskania przychodu. Również wszelkiego rodzaju akcesoria służące do dekoracji wnętrz, które przyczynią się do tego, aby w Twoim gabinecie było przytulnie będą kosztem.

Sprzęt komputerowy – czyli tablet, laptop, telefon. To Twoje podstawowe narzędzia pracy. Tak jak drukarka czy skaner.

Pamiętaj, że również klientów możesz przyjmować online, zatem zakup wszystkich aplikacji i narzędzi do obsługi takich klientów również zaliczysz do kosztów w swojej działalności.

c) Materiały biurowe.

Do bieżącej działalności gabinetu będzie Ci potrzebny: papier, długopisy, tonery do drukarki. Dlatego też możesz śmiało kupować na fakturę wszystkie materiały potrzebne do funkcjonowania Twojego gabinetu.

d) Ubezpieczenie gabinetu.

Wynajem lokalu może też wiązać się z zakupem polisy ubezpieczeniowej. Możesz się ubezpieczyć od zalania, kradzieży. Również ubezpieczenie drogocennego wyposażenia, będzie Twoim kosztem uzyskania przychodu

e) Reklama i marketing

Każdy biznes, żeby przyciągnął klientów oprócz ścieżki rekomendacji potrzebuje też reklamy i marketingu. Zapewne się zastanawiasz czy psycholog może odliczyć koszty reklam na Facebook’u lub w Google?

Jak najbardziej może. Musimy tylko pamiętać, żeby w odpowiedni sposób zgłosić Twoją firmę do rozliczenia podatku VAT od takich zakupów.

Dodatkowo w koszty możesz zaklasyfikować zakup ulotek, banerów reklamowych. Również kosztem podatkowym dla Ciebie będzie budowa strony internetowej czy wykupienie usług związanych z SEO czyli pozycjonowaniem strony.

f) Samochód w firmie

Jak najbardziej możesz posiadać samochód w firmie. Może być to samochód w formie leasingu lub kupiony za „gotówkę”. Różnica jest taka, że w pierwszym przypadku rata leasingowa będzie kosztem, a w drugim amortyzacja środka trwałego.

Dodatkowo wszystkie koszty związane z eksploatacją samochodu będą pomniejszały Twój podatek dochodowy do zapłaty.

Podsumowanie – Jakie koszty może odliczyć psycholog?

Jak widać psycholog, coach czy psychiatra prowadzący swoją firmę ma bardzo szeroki wachlarz kosztów uzyskania przychodu, które są związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Najważniejsza rzecz to dokumentacja kosztów, ponieważ to jest dowód dla urzędu skarbowego, że taki zakup towaru/usługi miał miejsce. Dodatkowo należy pamiętać, że urząd skarbowy nigdy nie zakwestionuje nam kosztów pod warunkiem, że przekładają się one na osiągane przez nas przychody z działalności.

Pamiętaj też o wyborze odpowiedniej formy opodatkowania, ponieważ w pierwszych latach gdzie będzie dużo kosztów związanych ze startem działalności opodatkowanie ryczałtem nie będzie najlepsze. Być może skala podatkowa lub podatek liniowy będzie lepszym rozwiązaniem dla Ciebie?

Dodatkowo pamiętaj, żeby dbać o swoją własną emeryturę. Zapraszam do artykułu o IKZE

Jeśli masz do tego artykułu dodatkowe pytania to jestem do dyspozycji.

Z księgowym pozdrowieniem!

Adam Muszyński

Biuro rachunkowe Brutto Netto